+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Продажа продукции в казахстан и ндс

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Особенностям налога на добавленную стоимость при вывозе продукции посвящены п. Перечни документов, которые следует предоставлять в налоговую, указаны в договоре о Евразийском экономическом союзе от Подтверждающие документы при экспорте для НДС могут быть предоставлены в электронном формате, обоснованность положений закреплена в Приказе ФНС от В налоговом учете операции по вывозу товаров фиксируются отдельно от остальных, используются специальные регистры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Данная статьи носит исключительно информационный характер!

Экспорт из России в Казахстан – НДС

Вот уже более года порядок уплаты НДС при ввозе-вывозе товаров из одной страны таможенного союза в другую регулирует Протокол о товарах. Он, напомним, - часть Соглашения о принципах взимания косвенных налогов в ТС.

За этот год накопилось много вопросов об НДС-расчетах при торговле с белорусскими и казахскими контрагентами. В частности, о порядке применения и подтверждения нулевой ставки при вывозе товаров из России в Беларусь и Казахстан. Нам задают много вопросов общего характера, поэтому для начала рассмотрим алгоритм действий российского экспортера товаров в страны ТС.

Вот уже более года порядок уплаты НДС при ввозе-вывозе товаров из одной страны таможенного союза далее - ТС в другую регулирует Протокол о товарах Протокол от Шаг 1. Ставить отметку инспекции на счете-фактуре не требуется. Не забудьте не позднее того квартала, в котором товары отгружены на экспорт, восстановить относящийся к ним "входной" НДС если, конечно, ранее вы уже поставили его к вычету.

Если некоторое время назад поступать так предписывал в своих разъяснениях Минфин Письмо Минфина России от Восстановленный налог вы сможете принять к вычету, но позднее об этом пойдет речь дальше Пункт 1 ст. НДС, который вы восстановили, отражается в строке разд. Приказом Минфина России от Шаг 2. Собираем документы для подтверждения экспорта На это отводится календарных дней с даты отгрузки передачи товаров.

Такой датой признается дата составления первого отгрузочного документа, оформленного на покупателя или перевозчика Пункт 3 ст. Чтобы подтвердить экспорт, вам потребуются следующие документы Пункт 2 ст. В перечне документов, приведенном в Протоколе о товарах и необходимом для обоснования нулевой ставки НДС, указана также выписка банка Подпункт 2 п. Однако начиная с 1 октября г. А Протокол о товарах, в свою очередь, позволяет не включать в экспортный пакет документы, представление которых не предусмотрено налоговым законодательством страны-экспортера.

По этой же причине начиная с IV квартала г. А при расчетах наличными - приходные кассовые ордера и выписки банка Подпункт 2 п. Шаг 3. Декларируем экспортную поставку Отражать реализацию товаров в Беларусь и Казахстан следует в разд. Заполняя эти разделы, вам нужно будет указать код экспортной операции Пункт 10 Письма Минфина России от Ситуация 1.

Вы своевременно собрали полный пакет экспортных документов. В таком случае отгрузку товаров на экспорт и налоговые вычеты вы должны показать в разд. Эти документы вместе с декларацией по НДС вы также подаете в налоговую Пункт 2 ст. Ситуация 2. Вы не успели в течение дней собрать полный пакет экспортных документов. Значит, реализацию товаров и налоговые вычеты вам нужно отразить в разд. Этот раздел вам следует включить в уточненную декларацию за тот период, в котором вы отгрузили товары на экспорт Пункт 3 ст.

Уплаченный налог вы сможете принять к вычету после того, как соберете документы в подтверждение нулевой ставки НДС Пункт 3 ст. Примечание Вопрос о том, с какой даты нужно начислять пени на сумму неуплаченного НДС, если экспорт своевременно не подтвержден, - спорный. Инспекция, руководствуясь разъяснениями ФНС и Минфина, начислит вам пени начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты НДС по итогам квартала, в котором товары были отгружены на экспорт Письма Минфина России от Однако суды считают, что пени следует начислять лишь начиная со го дня после экспортной отгрузки Постановления Президиума ВАС РФ от Но искать правду в суде или нет - решать, конечно, вам.

Если потом вы все-таки соберете полный пакет документов, вам нужно будет подать декларацию за период, в котором это произойдет, с заполненным разд. В этом разделе, помимо стоимости экспортированных товаров и принимаемого к вычету "входного" НДС, следует отразить: - в графе 4 - НДС, начисленный по неподтвержденному экспорту в разд.

Итак, с общим порядком применения нулевой ставки при экспорте товаров в пределах ТС мы разобрались. Теперь перейдем к конкретным вопросам. Наша организация продает белорусской фирме товар, который был приобретен у казахской компании. В Россию из Казахстана этот товар мы не ввозили, а сразу отгрузили белорусскому поставщику.

С "ввозным" НДС по договору с казахской компанией мы разобрались - его мы платить не должны. А вот по договору с белорусом нужно ли нам применять экспортную ставку? Нет, не нужно. В данном случае Россия не будет местом реализации, ведь товары на момент отгрузки находятся за ее пределами Пункт 1 ст. Поэтому продажа товаров белорусской фирме вообще не облагается НДС Пункт 1 ст. Мы - упрощенцы. Заключили экспортный договор с белорусской компанией.

Ссылается он на то, что счет-фактура необходим ему для представления в налоговую. Выставлять ли ему счет-фактуру? Вы же таковым не являетесь за исключением НДС, уплачиваемого при импорте и в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом Пункт 2 ст.

Соответственно, и выставлять белорусскому покупателю счет-фактуру не обязаны Пункт 3 ст. Подтверждает это и Минфин Письмо Минфина России от Интересы вашего белорусского партнера от этого пострадать не должны.

Ведь Протокол о товарах требует при ввозе товаров представлять в налоговую счета-фактуры, только если их оформление предусмотрено законодательством Подпункт 4 п. Если счет-фактура не оформляется, подавать в налоговую и указывать в заявлении о ввозе можно любой другой документ, в котором прописана стоимость товаров Пункт 1 Письма ФНС России от Чтобы снять все вопросы, письменно уведомьте белорусского покупателя о том, что ваша компания применяет упрощенную систему налогообложения.

Ваше письмо будет иметь больший вес, если к нему вы приложите копию документа из налоговой, подтверждающего, что вы - упрощенец. Получить такую бумагу можно, направив в инспекцию запрос в произвольной форме. Ответить на него налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его получения Письмо ФНС России от Мы торгуем товарами, не облагаемыми НДС.

Хотим заключить внешнеторговый контракт с покупателем из Республики Беларусь. Будет ли эта экспортная поставка также вообще не облагаться НДС? Правда, помимо обязанности применять нулевую ставку, у вас также возникает право на налоговые вычеты Пункт 1 ст.

Причем, несмотря на то, что по НК РФ реализация ваших товаров не облагается НДС, в Минфине считают, что если вы вовремя не представите документы в обоснование нулевой ставки, то придется заплатить НДС за период отгрузки товаров Пункт 3 ст. Из авторитетных источников Лозовая Анна Николаевна, советник отдела косвенных налогов Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России "При вывозе товаров, реализация которых не облагается НДС на основании ст.

Входной налог при этом может быть принят к вычету Пункт 2 ст. Отразить такую операцию необходимо будет в разд. Первый раз экспортировали товары в Беларусь. В июле собрали пакет подтверждающих документов и понесли его в налоговую. Но их не приняли, сказали, приносите в октябре, когда III квартал закончится. Но дней с момента отгрузки товаров истекут в сентябре. Если мы подадим документы в октябре, не возникнет ли у нас необходимость заплатить НДС из-за несвоевременного подтверждения экспорта?

Нет, если, конечно, все документы в порядке. В Протоколе о товарах сказано, что документы в подтверждение нулевой ставки НДС нужно представить, с одной стороны, в течение календарных дней с даты отгрузки передачи товаров, а с другой - одновременно с налоговой декларацией Пункт 2 ст.

Учитывая, что декларация по НДС подается не позднее го числа месяца, следующего за истекшим кварталом Статья , п. Ведь ФНС считает, что если полный пакет экспортных документов собран, то моментом определения налоговой базы при экспорте в страны ТС является последний день квартала, в котором это произошло Письмо ФНС России от Как и при обычном экспорте Пункт 9 ст.

Согласны с этим и специалисты Минфина. Из авторитетных источников Лозовая А. Так, при подтвержденном экспорте в государства - члены ТС момент определения налоговой базы - это последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов Пункт 9 ст. А значит, если срок сбора документов при реализации товаров на экспорт в Беларусь Казахстан истекает, например, в сентябре, а документы собраны уже в июле, то декларация по НДС вместе с документами представляется в срок с 1 по 20 октября".

Наша компания экспортирует товары в Казахстан на условиях самовывоза с нашего склада на территории России. В экспортный пакет документов входят, в частности, транспортные документы. Нужно ли нам запрашивать их копии у покупателя для того, чтобы подтвердить нулевую ставку НДС? По мнению Минфина, отсутствие транспортных документов, когда товар вывозится самим покупателем, не является помехой для подтверждения нулевой ставки НДС Подпункт 4 п.

Наша организация продала свою продукцию в Казахстан через российского агента, участвующего в расчетах. Что нам потребуется для подтверждения экспорта? Помимо заявления о ввозе, транспортных и товаросопроводительных документов, вам нужно будет представить в налоговую Подпункт 5 п. Также до 1 октября г. Учтите также, что в заявлении о ввозе, которое вам должен дать казахский покупатель, должен быть заполнен разд.

Здесь импортеры должны указывать информацию об ИНН, КПП принципала и агента, а также о реквизитах агентского договора Пункт 4 Правил заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Приложение 2 к Протоколу об обмене информацией. Если информацию для заполнения данного раздела заявления о ввозе казахский покупатель не может почерпнуть из имеющегося у него договора, попросите вашего агента направить покупателю информационное сообщение с недостающими данными Подпункт 6 п.

Ведь это прежде всего в ваших собственных интересах. Поскольку правильно заполненное контрагентом заявление о ввозе товаров - непременное условие для подтверждения вами экспортной ставки НДС. Составить такое сообщение агент может в произвольном виде.

НДС при импорте из Казахстана в Россию

Декларирование перемещения товаров между государствами-участниками договора Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения и Россия отменено, но границы остались. Оформление документов при перемещении товаров между государствами -участниками договора ЕАЭС сходно, но есть и различия. Правильно оформленные транспортные, товаросопроводительные документы помогут без лишних задержек доставить товары из России в Казахстан, Белоруссию и другие государства-участники договора, упростят расчеты за доставку товаров, при налогообложении у покупателя и поставщика обоснуют расходы и право экспортера на налоговую ставку 0 процентов НДС. Положение Армении отличается отсутствием границы с Россией.

Экспорт товаров в Казахстан глазами российских поставщиков

Большинство российских компаний, уверенно чувствующих себя на внутреннем рынке, либо экспортируют свой товар, либо начинают рассматривать возможность экспорта. В настоящий момент наиболее перспективна продажа продукции в Казахстан, а также в другие страны ближнего зарубежья, подписавшие договор Таможенного союза. Это связано с тем, что упростился экспорт товаров в страны входящие в состав ТС. Экспортировать товар можно самостоятельно, или воспользовавшись помощью посредника, в частности нашей компанией. Рассмотрим каждый из этих вариантов:.

Итак, я решил собрать все в одном месте и составить список китайских интернет магазинов c доставкой в Россию и СНГ. Многими я уже пользовался, некоторые из них я описывал подробнее, по остальным же отпишу просто пару слов что из себя представляют. Они торгуют от одежды и гаджетов до планшетов, сотовых телефонов и детских игрушек. Очень приятный интернет магазин, который удивляет не только адекватными ценами, но и очень хорошим отношением к клиенту. Богатый выбор товаров, часто проводятся интересные тематические распродажи, есть русскоязычные сотрудники и русскоязычная страничка в Контакте. В последнее время один из моих фаворитов — рекомендую!

Вот уже более года порядок уплаты НДС при ввозе-вывозе товаров из одной страны таможенного союза в другую регулирует Протокол о товарах.

Особые правила ввоза в Россию: для кого они и в чем их суть. Из большинства стран мира импорт в РФ идет через таможню, налог начисляется на ней в момент ввоза. Процедуры расчета и уплаты такого налога подчинены таможенному законодательству.

НДС при экспорте в 2019 году

Ставка НДС при экспорте. Заявительный порядок возмещения НДС. Возврат товара — книга продаж или покупок? В документе оговаривается возможность осуществления поставок с пересечением государственных границ стран-участниц ЕАЭС в упрощенном порядке.

Вы планируете продать клиенту товар, на сумму 1 руб. Контракт , на основании которого производился экспорт продукции. Важно, чтобы все реквизиты и подписи хорошо читались и не могли вызвать вопросов у российской налоговой, а стоимость товара соответствовала рыночной.

НДС при отгрузке товаров в Казахстан

Все как обычно, словно товар продан российскому контрагенту. Идем дальше. Подведем итог. Какие документы необходимо оформлять? Давайте разбираться. Новости Инструменты Форум Барометр.

Продажа продукции в Казахстан

На консультации юриста вы можете найти решение проблемы. Правила предоставления юридической консультации 1. Опытные юристы и адвокаты в Петербурге. Юридическое сопровождение сделки Сопровождение сделок по недвижимости.

Оформление участка Оформление участка земли в собственность.

Экспорт в Казахстан, Белоруссию и Армению учитывается отдельно; а также при выпуске продукции для продажи на территории РФ.

На нашем портале вы можете получить помощь адвоката абсолютно бесплатно. Воспользуйтесь функционалом сайта, чтобы описать свою ситуацию, и убедитесь в этом .

Онлайн консультация юриста и адвоката - быстрое и эффективное решение проблем. В этом разделе сайта вы можете получить консультацию квалифицированного юриста-адвоката, что поможет разрешить вопросы юридического характера, максимально обезопасить любой договор или сделку и уладить другие не менее важные вопросы. Бесплатная юридическая помощь специалистов направлена и на оказание консультационных действий тем гражданам, которые хотят досконально ознакомиться со своими правами и обязанностями, регламентируемыми законодательными актами РФ.

Но получил ее без компенсации на пени,неустойку. Прошу посодействовать в данной ситуации по ст. Удивлюсь ,если авто своим ходом уедет из штрафплошадки.

Бондарук Ирина Ивановна Выражаю благодарность Усюкевичу Денису за его профессионализм при подборе участков с учетом пожеланий покупателя. Ольга Викторовна Выражаю благодарность Вышинской Алле Викторовне за высокопрофессиональную работу. Анна Ивановна Выражаю благодарность Серафимович Светлане Владимировне за профессионально выполненную работу. Анастасия Евгеньевна Выражаю благодарность за высококлассную работу агенту по недвижимости Пунько Виктории.

Все эти ситуации имеют свои особенности. Кроме того, есть свои нюансы и при получении прав впервые несовершеннолетним, в этом случае необходимо участие его представителя. Впервые В этом случае будущему водителю необходимо сначала пройти курс обучения водительскому мастерству в автошколе и по результатам обучения сдать экзамен в ГИБДД.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Галина

    Нечего сказать - промолчите, дабы не засорять тему.

  2. Пахом

    Это ему даром не пройдет.